跨境投资误区|美国税不可怕 可怕的是对税务误解

摘要: 美国的全球徵税政策针对的是个人收入,而不是个人资产\x0a美国对从海外获得收入的人每年有将近9 万美元的免税额\x0a美国的全球徵税是针对绿卡持有人个人的。

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摘要


美国的全球徵税政策针对的是个人收入,而不是个人资产

美国对从海外获得收入的人每年有将近9 万美元的免税额

美国的全球徵税是针对绿卡持有人个人的。



美国是一个法治社会,美国公民、居民,甚至在美国工作的外国人都有依法纳税的义务。很多人对移民美国有很大兴趣,但一想起美国高昂的税负和全球徵税的政策,就望而却步,爱不起来。他们担心自己一旦获得美国绿卡,就要承担沉重的税收负担,让来自不易的财产白白缩水。这主要源於国内一些机构也对这个问题有错误的理解,错误的宣传了美国全球徵税政策的含义和具体规则。误解会引起担忧、恐惧,甚至错失良机。我们在此就几个常见的美国税收误解,为你进行具体说明:



误解之一:

一旦获得美国绿卡,美国将对获得绿卡的人的全球资产( 包括中国) 进行徵税。

这个理解是完全错误的。大家要明白资产和收入的区别。

资产是你从过去一直到现在已经获得的财富;

收入是你当年的投资收益或者工资,奖金和提成所得。

美国的全球徵税政策针对的是个人收入,而不是个人资产。举例来说,假定你在国内有2000 万人民币的房地产出租,每年获得租金200 万人民币。一旦你获得美国绿卡,美国税务局并不会要求你为2000 万人民币的房地产交税,而只会对你的200 万人民币的租金收入徵税。

误解之二:

一旦获得美国绿卡,所有的国内收入都要交美国税。

美国对从海外获得收入的人每年有将近9 万美元的免税额。举例来说,如果夫妇两个人都拿绿卡,每人每年从中国获得10 万美元的收入,那麽如果他们分别报税的话,扣除9 万美元的免税额,每人每年只需要就1 万美元的收入报税。而这一万美元,如果在中国已经交了税费,或者如果在美国有什么生意费用支出,还是可以享受抵扣,这样经过费用抵扣之後,估计每人每年只需要交1000-2000 美元的税就够了。

误解之三:

一旦获得美国绿卡,绿卡持有人的中国公司也需要交美国税。


这个又是完全错误的理解。美国的全球徵税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人,那麽绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。举例来说,如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000 万人民币,但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红,那麽并不需要为这1000 万人民币的中国公司利润交美国的税。

误解之四:

美国税务局查税很严,一旦被查到,就有牢狱之灾。


这个又是误解。美国税务局有一个查税成本的问题,一般每年抽查的数量只有总报税量的1% 。据有关资料透露,美国税务局查税的重点是高收入人群,即报税收入在每年50-100 万美元以上的人群。因为美国税务局查一次税,所耗费的人力物力估计就有几万美元之多,而且一旦查出少交了税,大多数情况下只能要求纳税人补交所漏算的税加上适当的利息( 一般是10% 的利息) ,如果没有把握从查税中查出几万漏税,那真的是得不偿失。只有高收入人群才可能一次漏掉几万美元的税,才值得美国税务局查。


综合以上,考虑到高收入人群一般都有国内的公司可以留存生意利润,另外每年夫妻一起有18 万美元的免税额,另外再加上国内的税费和一些美国的生意支出可以抵扣收入,所以如果每年国内收入在30 万美元以内的,基本上交不了多少美国的税,估计每年实际上也就是交1 万-2 万美元的税费,只占收入的5% 。


另外每年收入在50 万美元以内的被查税的可能性不大。对於超过50 万美元的,即使查到交税不足,只要补交了税款和利息也就完事了。真正要成为美国税务局的重点目标,估计每年收入要在100 万美元以上。建议此类人群如果要移民美国,最好提前设计一个合法避税的方案,尽量减少美国的税务负担。


专栏:庞飞律师事务所

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